Att sälja en bostad kan innebära en stor ekonomisk affär, och möjligheten att göra avdrag för utgifter kopplade till bostaden är ofta avgörande för att minska den skatt du behöver betala på vinsten. Men vad händer om du saknar kvitton för vissa renoveringar eller förbättringar? Denna artikel går igenom vad som gäller för avdrag utan kvitto, vilka belopp och krav som kan bli aktuella, samt hur du kan ge dig själv bästa möjliga förutsättningar om kvitton saknas.
Vad säger lagen om avdrag vid husförsäljning?
När du säljer en bostad har du rätt att göra avdrag för vissa utgifter i din kapitalvinstberäkning. Dessa delas huvudsakligen upp i två kategorier: *förbättringsutgifter* och *drifts- eller underhållskostnader*. För förbättringsutgifter gäller en del specifika regler för vad du kan göra avdrag för:
1. Grundläggande krav för avdrag:
- Utgifterna måste ha medfört en förbättring av bostaden, exempelvis renovering, tillbyggnad eller ombyggnad.
- Åtgärden måste ha medfört en värdehöjning av bostaden vid försäljning.
- Utgifterna måste överstiga 5 000 kronor under ett kalenderår för att vara avdragsgilla.
2. Krav på dokumentation:
- Säljaren ska kunna styrka kostnaderna med kvitto, faktura eller annan dokumentation. Om kvitto saknas kan det fortfarande finnas möjlighet att göra avdrag, men processen blir mer komplicerad.
Kan jag göra avdrag utan kvitto?
Kort sagt: ja, men det är långt ifrån alltid enkelt. Skatteverket kräver att du kan visa att kostnaderna är verkliga och kopplade till bostaden. Om kvitto saknas kan du försöka styrka dina utgifter med andra typer av bevis. Här är några möjliga alternativ:
Alternativa sätt att visa utgifter:
- Fotografier som dokumenterar bostadens skick före och efter renoveringen.
- Bankkontoutdrag som visar betalningar till hantverkare eller inköp av byggmaterial.
- Skriftliga vittnesmål från hantverkare, grannar eller andra som kan styrka renoveringsarbetet.
- Offerter eller beställningsbekräftelser om de finns kvar.
Det är viktigt att kom ihåg att det är upp till dig som säljare att övertyga Skatteverket om utgifternas legitimitet. Ju mer omfattande och trovärdig din dokumentation är, desto större chans att avdrag beviljas.
Hur mycket behöver jag ha investerat i renovering för att göra avdrag?
För att en förbättringsutgift ska vara avdragsgill finns det några tydliga krav:
- Utgifterna ska ha uppgått till minst 5 000 kronor totalt under ett kalenderår.
- Renoveringen eller förbättringarna ska ha utförts under din ägandetid.
- Förbättringen ska vara av så kallad ”bestående karaktär”, till exempel nya köksskåp eller målning, och inte löpande underhåll.
Större utgifter som tillbyggnad eller omfattande renoveringar ger såklart större avdragsmöjligheter, men även mindre utgifter kan bli aktuella om de överstiger gränsen och om de går att koppla till fastighetens värdeökning. När det kommer till avdrag och renoveringar så kan det vara smart att tänka till vilka renoveringar som lönar sig ekonomiskt.
Förbättringsutgifter utan kvitto
När det gäller avdrag för förbättringsutgifter specifikt, finns ytterligare regler att ta hänsyn till. Här listar vi vad som gäller, även om kvitto saknas:
- Förbättringarna ska vara utförda under de senaste fem åren. För äldre förbättringar kan avdrag endast göras om de fortfarande är ”aktuella och i bruk”.
- Förbättringarna ska ha ökat bostadens marknadsvärde.
- Kan du inte visa kvitton, är det extra viktigt att samla annan bevisning enligt ovanstående lista.
FAQ
Kan jag göra avdrag för alla typer av renoveringar?
Förbättringsutgifter som till exempel höjer bostadens standard eller skapar en ny funktion är avdragsgilla, exempelvis ombyggnation av köket eller installation av golvvärme. Löpande underhåll, som att måla om fasaden eller reparera trasiga rör, ger dock inga avdrag eftersom dessa betraktas som driftskostnader.
Vad händer om jag lämnar in oriktiga uppgifter?
Om du gör avdrag för utgifter som du inte kan styrka och blir granskad av Skatteverket, kan det leda till en så kallad skattetilläggsavgift. Detta innebär att du får betala extra skatt utöver det belopp du redan är skyldig. Försök därför aldrig göra osanna påståenden i din deklaration.
Måste jag deklarera mindre renoveringar?
Om du inte når gränsen på totalt 5 000 kronor för förbättringskostnader under ett kalenderår, behöver du inte heller ta upp dessa renoveringar i din deklaration. Mindre summor kan oftast inte dras av.
Kan jag få hjälp att styrka avdrag utan kvitto?
Ja, det finns professionella deklarationsexperter och redovisningskonsulter som kan hjälpa dig att sammanställa dokumentation och ge råd om vad som kan stärka din avdragsrätt, även om kvitto saknas.
