När du säljer din bostadsrätt med vinst är det viktigt att ha koll på vinstskatten som följer. Att förstå hur denna skatt fungerar kan hjälpa dig att bättre planera din ekonomi och undvika oväntade utgifter. Här går vi igenom alla detaljer kring vinstskatt för lägenheter och ger dig tydliga råd om hur du beräknar, deklarerar samt hanterar denna skatt.
Vad är vinstskatt?
Vinstskatt, även kallad kapitalvinstskatt, är en skatt på vinsten du gör vid försäljning av en bostadsrätt. Skatten uppgår till 22 procent av vinsten.
Så räknar du ut vinstskatten
För att beräkna vinstskatten måste du identifiera vinstbeloppet, dvs. skillnaden mellan försäljningspriset och anskaffningsvärdet.
1. Försäljningspris
Det pris du säljer bostaden för, minus eventuella försäljningskostnader som mäklararvoden.
2. Anskaffningsvärde
I anskaffningsvärdet ingår:
- Vad du köpte bostaden för.
- Eventuella förbättringsutgifter (till exempel renoveringar som har skett under ägandet).
- Kapitaltillskott vid försäljning (om du betalat detta till bostadsrättsföreningen).
Formeln för att beräkna vinst
Vinsten räknas ut så här:
Försäljningspris – Anskaffningsvärde = Vinst
Därefter beräknas skatten genom att ta 22 procent av detta vinstbelopp:
Vinst x 0,22 = Vinstskatt
Reavinst, uppskov och deklaration av vinstskatt
Vad är uppskov?
Om du säljer en lägenhet med vinst och köper en likvärdig eller dyrare bostad kan du under vissa förutsättningar ansöka om ett så kallat ”uppskov”. Detta innebär att du skjuter upp betalningen av din vinstskatt.
Från och med inkomståret 2021 är uppskovsräntan, som tidigare var 0,5 procent av uppskovsbeloppet årligen, borttagen. Detta gör det ekonomiskt mer fördelaktigt att begära uppskov.
Hur begär man uppskov?
Uppskov kan begäras via din deklaration. Du behöver fylla i relevant information i K5- eller K6-blanketten beroende på vilken typ av bostad det gäller.
När måste uppskov återföras?
Uppskovet återförs, och skatten betalas, när du säljer den nya bostaden utan att köpa en ny.
Vilka avdrag kan du göra?
Avdrag är viktiga att förstå för att minska din beskattningsbara vinst. Här är vanligt förekommande avdrag du kan göra vid en bostadsförsäljning.
Renoveringar och förbättringsutgifter
Du kan dra av utgifter för förbättringar som gjorts under din ägartid, men det finns vissa villkor:
- Renoveringarna ska vara gjorda inom de senaste fem åren.
- Kostnaderna måste ha överstigit 5 000 kr det aktuella året.
Kostnader för försäljningen
Exempel på avdragsgilla försäljningskostnader inkluderar:
- Mäklararvoden.
- Kostnader för annonsering.
- Eventuella stylingkostnader för bostaden vid försäljningen.
Vanliga frågor och svar om vinstskatt
Vad händer om jag säljer min bostad med förlust?
Om du säljer din bostad med förlust kan du göra avdrag för halva förlusten i din deklaration. Denna förlust dras sedan av mot andra vinster eller inkomster.
Måste jag betala vinstskatt direkt efter försäljningen?
Nej, du betalar vinstskatten i samband med deklarationen det följande året efter din bostadsförsäljning. Skatteverket skickar ut ditt slutskattebesked vanligtvis i juni, och betalningen för skattebeloppet ska göras inom det angivna datumet.
Kan jag få uppskov även om jag köper en billigare bostad?
Nej, ett grundkrav för att kunna nyttja uppskov är att den nya bostaden är likvärdig eller dyrare än den du säljer.
Behöver jag deklarera även om jag går med förlust?
Ja, du måste alltid deklarera din bostadsförsäljning, även om den resulterar i en förlust. Detta är nödvändigt för att registrera förlusten och eventuellt göra avdrag i din deklaration.
