Att sälja en lägenhet kan vara en stor ekonomisk affär och ofta innebär det att du behöver betala vinstskatt på den vinst du gör. Här går vi igenom hur vinstskatten fungerar, hur du kan räkna ut den samt vilka regler och avdrag som kan påverka dig.
Vad är vinstskatt?
Vinstskatt är den skatt som betalas på vinsten du gör när du säljer en bostad. När du säljer en lägenhet och försäljningspriset överstiger vad du köpte den för efter avdrag, måste du betala 22 procent av vinsten i skatt i Sverige.
Denna skatt kallas formellt för kapitalvinstskatt och är en viktig del av din boendeekonomi, särskilt om du planerar att köpa en ny bostad för vinsten.
Hur räknar man ut vinstskatten?
Att räkna ut vinstskatten kräver att du tar hänsyn till flera faktorer. Här är en steg-för-steg-guide:
1. Börja med att räkna ut vinsten
Försäljningspriset minus följande:
- Inköpspris (vad du köpte bostaden för)
- Förbättringsutgifter (renoveringar som ökar värdet på bostaden)
- Försäljningsutgifter (mäklararvoden, styling och annonsering)
2. Tillämpliga avdrag
Du kan göra avdrag för utgifter som direkt påverkar bostadens värde, såsom:
- Renoveringar som utförts under försäljningsåret eller de senaste fem åren. Ett tips är därför att göra renoveringar som lönar sig ekonomiskt.
- Ombyggnads- och uppgraderingskostnader (exempelvis att installera nytt kök eller badrum).
Obs! Renoveringar som klassas som reparationer får bara dras av om de skett under de senaste fem åren och om de är utöver normalt underhåll.
3. Beräkna skattebeloppet
När du tagit fram den totala vinsten drar du av eventuella avdrag. Sedan multiplicerar du det återstående beloppet med 22 procent. Detta ger dig din vinstskatt.
Exempel:
- Försäljningspris: 2 000 000 kr
- Inköpspris: 1 500 000 kr
- Renovering: 100 000 kr
- Mäklararvode: 50 000 kr
- Total vinst: 350 000 kr
- Vinstskatt: 350 000 x 0,22 = 77 000 kr
Vilka regler behöver du känna till om vinstskatt?
Uppskov av vinstskatt
Om du köper en ny bostad kan du i vissa fall få uppskov med att betala vinstskatten genom att ansöka om uppskov. Detta innebär att du skjuter upp skatten till senare och eventuellt kan placera hela vinsten i din nya bostad.
Viktiga krav för uppskov:
- Den nya bostaden måste kosta lika mycket eller mer än din sålda bostad.
- Ansökan om uppskov görs i samband med deklarationen.
Fastställande av förbättringsutgifter
Alla kostnader för renovering och modernisering behöver kunna styrkas genom kvitton eller fakturor. Om du inte kan uppvisa dessa riskerar du att gå miste om avdragsrätten.
Försäljning med förlust
Om försäljningen av lägenheten går med förlust kan du göra ett kvittningsavdrag. Du kan dra av 50 procent av förlusten mot andra kapitalinkomster, exempelvis aktievinster. Vid ett underskott av kapital reduceras skatten på inkomst av tjänst, exempelvis genom skattereduktion.
Vanliga frågor om vinstskatt för lägenheter
Vad händer om jag inte betalar vinstskatten i tid?
Om du inte betalar eller redovisar vinstskatten riskerar du att få betala förseningsavgifter och ränta. Det är viktigt att vara noggrann med tidsfrister som Skatteverket anger.
Måste jag betala vinstskatt när jag säljer en bostadsrätt jag ärvt?
Ja, du betalar vinstskatt även på ärvda bostadsrätter. Du utgår då från den tidigare ägarens inköpspris vid beräkningen av vinsten.
Kan jag göra avdrag för samtliga renoveringar i bostaden?
Nej, endast renoveringar som ökar bostadens värde och som skett de senaste fem åren får användas som avdrag. Normalt underhåll, såsom att måla om eller byta ut trasiga vitvaror, är ej avdragsgilla.
Har vinstskatten ändrats på senare år?
Vinstskatten har legat på 22 procent under en längre tid och har inte förändrats nyligen. Dock kan regelverket kring uppskov och avdrag uppdateras, vilket gör det viktigt att hålla sig informerad via Skatteverket.
